Berolahraga opsi saham tanpa uang tunai

Kasless Exercise of Nonqualified Options Aturan pajak untuk eksekusi tanpa tunai dari opsi saham yang tidak memenuhi syarat. Beberapa pengusaha mempermudah pemegang opsi untuk menggunakan pilihan mereka dengan menyediakan metode latihan tanpa uang tunai. Biasanya perusahaan membuat pengaturan dengan perusahaan pialang, yang meminjamkan uang yang dibutuhkan untuk membeli saham. Perusahaan pialang menjual sebagian atau seluruh sahamnya segera, dengan sebagian dari dana tersebut digunakan untuk melunasi pinjaman pada hari yang sama dengan pinjaman tersebut dilakukan. Hasil yang tersisa (setelah dikurangi komisi pemotongan dan komisi perantara atau biaya lainnya) dibayarkan ke pemegang opsi. Tidak semua perusahaan mengizinkan metode latihan ini. Beberapa perusahaan ingin mendorong pemegang opsi untuk mempertahankan saham sehingga mereka memiliki kepentingan dalam bisnis. Orang lain mungkin khawatir bahwa penjualan yang dilakukan dengan cara ini akan menekan harga saham mereka. Tinjau kembali dokumen pilihan Anda, atau hubungi perusahaan, untuk melihat apakah metode ini tersedia. Konsekuensi pajak Secara umum, konsekuensi pajak dari latihan tanpa uang sama dengan konsekuensi pajak dari dua langkah terpisah: Melaksanakan opsi tersebut. Langkah ini umumnya mengharuskan Anda untuk melaporkan pendapatan kompensasi biasa. Jika Anda seorang karyawan, persyaratan pemotongan juga berlaku. Penghasilan (dan pemotongan, jika ada) akan dilaporkan kepada Anda di Form W-2 (jika Anda seorang karyawan) atau Formulir 1099-MISC (jika bukan Anda). Untuk rincian lihat Melaksanakan Opsi Saham yang Tidak Berharga. Menjual saham. Langkah ini mengharuskan Anda melaporkan keuntungan atau kerugian modal (yang dalam hal ini jelas berjangka pendek). Anda akan menerima Formulir 1099-B yang memberitahukan jumlah hasil (bukan jumlah keuntungan atau kerugian) dari penjualan. Untuk rincian lihat Sale of Nonqualified Option Stock. Pertanyaan yang sering diajukan Kita sering melihat kebingungan pada hal-hal berikut: T: Keuntungan saya dari penggunaan opsi muncul pada Formulir W-2 saya sebagai upah tapi Formulir 1099-B melaporkan jumlah dana penuh, termasuk keuntungannya. Mengapa jumlah yang sama dilaporkan dua kali A: Jumlah yang sama dilaporkan dua kali, namun tidak dikenai pajak dua kali. Formulir 1099-B menunjukkan berapa banyak yang Anda terima untuk menjual saham. Bila Anda mengetahui keuntungan atau kerugian Anda, jumlah yang dilaporkan pada W-2 Anda diperlakukan sebagai jumlah tambahan yang dibayarkan untuk saham tersebut. (Dengan kata lain, ini meningkatkan basis Anda.) Efeknya adalah untuk mengurangi keuntungan atau meningkatkan kerugian Anda, jadi Anda tidak dikenai pajak ganda. Lihat Penjualan Saham dari Opsi Tanpa Kualifikasi. T: Mengapa saya mendapatkan keuntungan atau kerugian saat menjual saham pada saat bersamaan saya menggunakan A: Biasanya ada sedikit keuntungan atau kerugian untuk dilaporkan, karena dua alasan. Pertama, jumlah yang dilaporkan pada W-2 Anda karena pendapatan biasanya didasarkan pada harga rata-rata saham pada hari Anda menjalankan opsi Anda, namun broker mungkin telah menjual dengan harga sedikit di atas atau di bawah harga rata-rata itu. Dan kedua, hasil penjualan Anda kemungkinan akan dikurangi dengan komisi broker, yang bisa menghasilkan kerugian kecil. Tetapi keuntungan atau kerugian apa pun harus minimal. Mengkonsolidasikan Opsi Saham Dengan menggunakan opsi saham berarti membeli saham biasa emiten dengan harga yang ditentukan oleh opsi (harga hibah), berapa pun harga saham pada saat Anda menggunakan opsi ini. Lihat Tentang Opsi Saham untuk informasi lebih lanjut. Tip: Melaksanakan opsi saham Anda adalah transaksi yang rumit dan terkadang rumit. Implikasi pajak dapat bervariasi secara luas ndash pastikan untuk berkonsultasi dengan penasihat pajak sebelum Anda menggunakan opsi saham Anda. Pilihan Saat Membeli Opsi Saham Biasanya, Anda memiliki beberapa pilihan saat Anda menggunakan opsi saham pribadi Anda: Tahan Opsi Saham Anda Jika Anda yakin harga saham akan naik dari waktu ke waktu, Anda dapat memanfaatkan opsi jangka panjang dari pilihan dan menunggu untuk Latih mereka sampai harga pasar saham emiten melebihi harga hibah Anda dan Anda merasa siap untuk menggunakan opsi saham Anda. Ingat saja bahwa opsi saham akan kedaluwarsa setelah jangka waktu tertentu. Opsi saham tidak memiliki nilai setelah habis masa berlakunya. Keuntungan dari pendekatan ini adalah: Anda sendiri akan menunda dampak pajak sampai Anda menerapkan opsi saham Anda, dan potensi apresiasi saham, sehingga memperlebar keuntungan saat Anda melatihnya. Memulai Transaksi Latihan dan Tahan (cash-for-stock) Latih opsi saham Anda untuk membeli saham perusahaan Anda dan kemudian memegang sahamnya. Bergantung pada jenis pilihannya, Anda mungkin perlu menyetorkan uang tunai atau meminjam dengan menggunakan sekuritas lain di Akun Fidelity Anda sebagai jaminan untuk membayar biaya opsi, komisi perantara dan biaya dan pajak (jika Anda disetujui untuk memberi margin). Kelebihan dari pendekatan ini adalah: keuntungan kepemilikan saham di perusahaan Anda, (termasuk dividen) apresiasi potensial terhadap harga saham biasa perusahaan Anda. Memulai Transaksi Latihan-dan-Menjual-Menutupi Melaksanakan opsi saham Anda untuk membeli saham perusahaan Anda, kemudian menjual cukup banyak saham perusahaan (pada saat bersamaan) untuk menutupi biaya opsi saham, pajak, dan komisi perantara Dan biaya. Hasil yang Anda terima dari transaksi exercise-and-sell-to-cover akan menjadi saham. Anda mungkin menerima sejumlah uang tunai. Kelebihan dari pendekatan ini adalah: keuntungan kepemilikan saham di perusahaan Anda, (termasuk dividen) apresiasi potensial terhadap harga saham biasa perusahaan Anda. Kemampuan untuk menutupi biaya opsi saham, pajak dan komisi perantara dan setiap biaya dengan hasil penjualan. Memulai Transaksi Latihan-dan-Jual (tanpa uang tunai) Dengan transaksi ini, yang hanya tersedia dari Fidelity jika rencana opsi saham Anda dikelola oleh Fidelity, Anda dapat menggunakan opsi saham Anda untuk membeli saham perusahaan Anda dan menjual saham yang diakuisisi pada saat yang sama. Waktu tanpa menggunakan uang sendiri. Hasil yang Anda terima dari transaksi exercise-and-sell sama dengan nilai pasar wajar dari saham dikurangi harga hibah dan komisi pemotongan dan pungutan pajak yang dipersyaratkan dan biaya apapun (keuntungan Anda). Keuntungan dari pendekatan ini adalah: uang tunai (hasil dari latihan Anda) kesempatan untuk menggunakan dana hasil diversifikasi investasi dalam portofolio Anda melalui akun Fidelity pendamping Anda. Tip: Ketahui tanggal kedaluwarsa opsi saham Anda. Begitu mereka kadaluarsa, mereka tidak memiliki nilai. Contoh Opsi Opsi Stok Saham Incqualifying Disposition ndash Saham yang Terjual Sebelum Periode Tunggu Tertentu Jumlah opsi: 100 Harga hibah: 10 Nilai pasar wajar saat dieksekusi: 50 Nilai pasar wajar saat dijual: 70 Jenis perdagangan: Latihan dan Hold 50 Bila opsi saham Anda Rompi pada tanggal 1 Januari, Anda memutuskan untuk menjual saham Anda. Harga sahamnya adalah 50. Pilihan saham Anda berharga 1.000 (100 opsi saham x 10 harga hibah). Anda membayar biaya opsi saham (1.000) kepada atasan Anda dan menerima 100 saham di akun broker Anda. Pada tanggal 1 Juni, harga sahamnya 70. Anda menjual 100 saham Anda pada nilai pasar saat ini. Bila Anda menjual saham yang diterima melalui transaksi opsi saham Anda harus: Beritahu majikan Anda (ini menciptakan disposisi yang mendiskualifikasi) Bayar pajak penghasilan biasa mengenai selisih antara harga hibah (10) dan nilai pasar penuh pada saat latihan ( 50). Dalam contoh ini, 40 bagian, atau 4.000. Bayar pajak keuntungan modal atas selisih antara nilai pasar penuh pada saat exercise (50) dan harga jual (70). Dalam contoh ini, 20 bagian, atau 2.000. Jika Anda telah menunggu untuk menjual opsi saham Anda lebih dari satu tahun setelah opsi saham dilakukan dan dua tahun setelah tanggal pemberian dana, Anda akan membayar keuntungan modal, daripada pendapatan biasa, mengenai selisih antara harga hibah dan harga jual. Langkah Berikutnya Tanpa Latihan ISO Selama latihan tanpa uang, karyawan melatih pilihan untuk membeli saham, namun tidak membayar apapun untuk melakukannya. Begini cara kerjanya: Karyawan menggunakan opsi untuk membeli sejumlah saham. Sesuai dengan pembelian saham, jumlah yang terjual cukup untuk membayar biaya transaksi dan tagihan pajak apapun yang terkait dengan transaksi tersebut. Karyawan menjaringkan saham atau uang tunai yang tersisa setelah penjualan dan pembayaran biaya terkait dengan akuisisi saham. Latihan tanpa tunai akan menerima perlakuan pajak yang menguntungkan selama karyawan memegang saham paling sedikit satu tahun sejak tanggal pelaksanaan dan dua tahun sejak tanggal pemberian beasiswa. Kegagalan untuk mematuhi persyaratan ini akan merupakan disposisi yang mendiskualifikasi yang menyebabkan karyawan tersebut mengenali pendapatan biasa sebagai elemen tawar-menawar (sejauh mana opsi itu ada dalam uang). 13 Sebagai contoh, Nigel Stone menerima 5.000 opsi saham insentif dari atasannya untuk membeli saham perusahaan seharga 12 per saham. Dia melatih opsi saat saham nilai pasar saat ini adalah 20 per saham. Beberapa tahun kemudian, melewati jendela dua tahun pada tanggal pemberian dana dan satu tahun sejak tanggal pelaksanaan, dia menjual sahamnya sebanyak 50 per saham. Implikasi pajak dari hal tersebut di atas adalah sebagai berikut. Pemberian opsi tidak menimbulkan kejadian kena pajak. Tidak ada tambahan penghasilan biasa yang timbul dari pelaksanaan opsi tersebut, namun Stone akan mengenakan penyesuaian pajak minimum alternatif pada saat pelaksanaan opsi untuk 40.000 ((20-12) x 5.000) dan mungkin menyebabkan dia membayar AMT. Batu modal jangka panjang akan mencapai 190.000 (250.000 - 60.000). Kena pajak yang disesuaikan akan menjadi 12 per saham. Keuntungan modal batu untuk keperluan AMT adalah 150.000 pada saat penjualan saham di level 50. 250.000-100.000 (basis yang disesuaikan adalah 20 per saham, 12 adalah strike price dan 8 adalah penyesuaian AMT untuk jumlah opsi di mana Uang pada saat berolahraga.) Penjualan saham di tahun kalender yang sama karena olahraga akan menghasilkan pendapatan W-2 5.000 x (20-12) 40.000. Rencana ini bisa menguntungkan bagi karyawan - jika mereka tahu bagaimana menghindari pajak yang tidak perlu. Banyak perusahaan mendorong karyawan untuk berpartisipasi dalam pertumbuhan perusahaan dengan menawarkan potongan kue itu kepada mereka. Itu berarti opsi saham karyawan. Berikut adalah beberapa dasar bagaimana ISO bekerja dan cara penggunaannya. Pelajari bagaimana menganalisis variabel-variabel ini sangat penting untuk mengetahui kapan harus berolahraga lebih awal. Ada kalanya investor tidak bisa menggunakan opsi. Cari tahu kapan harus memegang dan kapan harus melipat. Dengan latihan awal, Anda kehilangan beberapa keuntungan kembali ke atasan Anda, dan mengeluarkan pajak penghasilan untuk boot. Ikhtisar singkat tentang bagaimana mendapatkan keuntungan dari penggunaan opsi put di portofolio Anda. Pelajari yang baik, yang buruk dan sisi jelek dari jenis pembayaran ini. Ikhtisar singkat tentang bagaimana menyediakan dari menggunakan opsi panggilan di portofolio Anda. Pertanyaan yang Sering Diajukan Meskipun kedua istilah tersebut sering digunakan untuk menggambarkan kinerja investasi, imbal hasil dan imbal balik bukan satu dan sama. Pelajari bagaimana agen, agen penjual, dan broker sering dianggap sama, namun kenyataannya, posisi real estat ini berbeda. Karena aset yang sangat sedikit bertahan selamanya, salah satu prinsip akuntansi akrual mengharuskan biaya aset menjadi proporsional. Pinjaman suku bunga variabel adalah pinjaman di mana tingkat bunga yang dikenakan pada saldo bervariasi sebagai bunga pasar. Pertanyaan yang Sering Diajukan Meskipun kedua istilah tersebut sering digunakan untuk menggambarkan kinerja investasi, imbal hasil dan imbal balik bukan satu dan sama. Pelajari bagaimana agen, agen penjual, dan broker sering dianggap sama, namun kenyataannya, posisi real estat ini berbeda. Karena aset yang sangat sedikit bertahan selamanya, salah satu prinsip akuntansi akrual mengharuskan biaya aset menjadi proporsional. Pinjaman suku bunga variabel adalah pinjaman di mana tingkat bunga yang dikenakan pada saldo bervariasi sebagai bunga pasar.